Валютні курси котируються на сьогодні, але деякі з найважливіших питань стосуються минулого. Яким був курс долар–євро того дня, коли ви виставили рахунок клієнту? Скільки коштувало євро, коли ви пів року тому бронювали ту подорож? Скільки валюта справді втратила за п'ять років? Ось як правильно знайти і використати історичні курси.
Навіщо може знадобитися історичний курс
- Податки: багато податкових органів вимагають конвертувати іноземний дохід або прибуток за курсом на дату операції (або за середньорічним курсом — залежно від країни та податку)
- Рахунки та облік: якщо ви виставляєте рахунки в іноземній валюті, облік фіксує вартість за курсом на дату рахунка, а різниця на момент оплати стає валютним прибутком або збитком
- Страхування та претензії: збитки за кордоном часто оцінюються за курсом на дату збитку
- Дослідження та цікавість: порівнювати ціни крізь час має сенс лише за послідовних курсів
Де взяти надійні історичні курси
Найширше використовувані безкоштовні джерела — довідкові курси центральних банків. Європейський центральний банк публікує щоденні довідкові курси приблизно для 30 головних валют щодо євро, починаючи з 1999 року, і багато національних центральних банків публікують власні щоденні фіксації. Графіки Fxverter побудовані саме на таких публічних довідкових даних.
Орієнтири під час вибору джерела:
- Використовуйте одне послідовне джерело для всього розрахунку; змішування джерел створює фіктивні прибутки та збитки
- Обережно з вихідними та святами: довідкові курси публікуються лише в робочі дні. Для операції в суботу більшість конвенцій бере попередній робочий день — перевірте, якої конвенції очікує ваш бухгалтер або відомство
- Для валют із офіційними прив'язками чи кількома курсами офіційний довідковий курс може суттєво відрізнятися від ринкового, який ви справді заплатили. Задокументуйте, який саме використовуєте
- Дуже старі чи екзотичні пари можуть існувати лише як перехресні курси через третю валюту (зазвичай долар або євро); це нормально і так вони котирувалися завжди
Чому джерела розходяться
Знайдіть ту саму дату на двох сайтах — і ви часто побачите трохи різні цифри. Це нормально, і на це три причини:
- Різні фіксації: довідковий курс ЄЦБ, лондонська фіксація о 16:00 і денний курс роздрібного провайдера — усе це «курс», зафіксований у різні моменти за різними правилами
- Купівля, продаж чи середина: історичний ряд може показувати середні ринкові курси, тоді як ваша квитанція — клієнтський курс, уже з маржею
- Вікна усереднення: «середньорічний курс» може бути середнім денних курсів або зваженим середнім — результати трохи різняться
Для більшості особистих потреб різниці малі. Для податкових звітів використовуйте джерело, яке називає ваше відомство; якщо жодне не названо, довідковий ряд центрального банку — захищений варіант за замовчуванням.
Як правильно читати таблицю курсів
Курс 1 USD = 0,92 EUR на одному сайті та 1 EUR = 1,087 USD на іншому — той самий факт, записаний у двох напрямках. Порівнюючи історичні дані, завжди перевіряйте, у якому напрямку виражене котирування і яка валюта базова. Рух на 10% в EUR/USD і рух на 10% в USD/EUR — дуже різні події: перший — зростання євро, а другий — падіння долара майже точно на 9,1%, адже обернені відсотки не симетричні.
Довгі горизонти: що історія може і чого не може сказати
За роки валютні графіки виглядають драматично — валюти ринків, що розвиваються, можуть втратити половину вартості щодо долара за одне десятиліття, тоді як головні пари коливаються в діапазонах. Три застереження:
- Минулі діапазони — не гарантії. Пари, які «завжди» торгувалися між двома рівнями, неодноразово пробивали ці рівні — у 2022 році EUR/USD опустився до паритету після двох десятиліть вище нього
- Інфляція важить більше за графік. Валюта, що «трималася стабільно», поки внутрішні ціни подвоювалися, усе одно втратила половину купівельної спроможності. Номінальні курси та реальна вартість — різні питання
- Фіксовані та керовані валюти ввічливо брешуть. Плоска лінія може означати справжню стабільність, а може — контрольований курс, із яким не погоджується чорний ринок. Для прив'язаних валют стежте за новинами про девальвації, а не довіряйте плоскому графіку
Практична процедура для податкової дати
1. Запишіть точну дату операції та потрібні вам валютну пару і напрямок.
2. Виберіть довідкове джерело (те, якому надає перевагу ваше відомство або бухгалтер, інакше — ряд центрального банку).
3. Якщо дата припадає на вихідний або свято, застосуйте конвенцію попереднього робочого дня.
4. Конвертуйте, а потім збережіть знімок екрана чи нотатку з джерелом, назвою ряду та датою разом із документами. Ваше майбутнє «я» — або аудитор — захоче знати походження цифри.
Історичні курси перетворюють невизначені спогади на точні цифри. Хитрість не в тому, щоб знайти дані, — а в тому, щоб користуватися одним послідовним джерелом, на яке можна посилатися, і записати, яке саме ви використали.