Tỷ giá được niêm yết cho hôm nay, nhưng một số câu hỏi quan trọng nhất lại về quá khứ. Tỷ giá đô la–euro vào ngày bạn xuất hóa đơn cho khách hàng là bao nhiêu? Đồng euro giá bao nhiêu khi bạn đặt chuyến đi sáu tháng trước? Một đồng tiền thực sự đã mất bao nhiêu trong năm năm? Đây là cách tìm và dùng tỷ giá lịch sử đúng cách.
Vì sao bạn có thể cần một tỷ giá lịch sử
- Thuế: nhiều cơ quan thuế yêu cầu quy đổi thu nhập hoặc lợi nhuận bằng ngoại tệ theo tỷ giá của ngày giao dịch (hoặc tỷ giá bình quân năm, tùy quốc gia và loại thuế)
- Hóa đơn và kế toán: nếu bạn xuất hóa đơn bằng ngoại tệ, sổ sách ghi giá trị theo tỷ giá ngày hóa đơn, và phần chênh lệch lúc thanh toán trở thành lãi hay lỗ tỷ giá
- Bảo hiểm và bồi thường: tổn thất ở nước ngoài thường được đánh giá theo tỷ giá của ngày xảy ra tổn thất
- Nghiên cứu và tò mò: so sánh giá cả qua thời gian chỉ có ý nghĩa với các tỷ giá nhất quán
Nơi lấy tỷ giá lịch sử đáng tin cậy
Các nguồn miễn phí được dùng rộng rãi nhất là tỷ giá tham chiếu của ngân hàng trung ương. Ngân hàng Trung ương châu Âu công bố tỷ giá tham chiếu hằng ngày cho khoảng 30 đồng tiền chính so với euro, tính từ năm 1999, và nhiều ngân hàng trung ương quốc gia công bố tỷ giá cố định hằng ngày của riêng họ. Biểu đồ của Fxverter được xây dựng trên chính loại dữ liệu tham chiếu công khai này.
Nguyên tắc khi chọn nguồn:
- Dùng một nguồn nhất quán cho toàn bộ phép tính; trộn lẫn các nguồn tạo ra lãi và lỗ ảo
- Chú ý cuối tuần và ngày lễ: tỷ giá tham chiếu chỉ được công bố vào ngày làm việc. Với giao dịch vào thứ Bảy, hầu hết quy ước dùng ngày làm việc trước đó — hãy kiểm tra quy ước mà kế toán hoặc cơ quan của bạn mong đợi
- Với các đồng tiền có tỷ giá neo chính thức hoặc đa tỷ giá, tỷ giá tham chiếu chính thức có thể khác đáng kể với tỷ giá ngoài chợ mà bạn thực trả. Ghi rõ bạn đang dùng loại nào
- Các cặp rất cũ hoặc hiếm có thể chỉ tồn tại dưới dạng tỷ giá chéo qua một đồng tiền thứ ba (thường là đô la hoặc euro); điều đó bình thường và hầu như luôn là cách chúng được niêm yết
Vì sao các nguồn không khớp nhau
Tra cùng một ngày trên hai trang web và bạn thường thấy các con số hơi khác nhau. Điều đó bình thường, và có ba lý do:
- Khác nhau về tỷ giá cố định: tỷ giá tham chiếu ECB, tỷ giá cố định 16 giờ Luân Đôn và tỷ giá hằng ngày của một nhà cung cấp bán lẻ đều là “tỷ giá”, được ghi lại tại những thời điểm khác nhau theo quy tắc khác nhau
- Mua, bán hay giữa: một chuỗi lịch sử có thể hiển thị tỷ giá giữa, trong khi biên lai của bạn hiển thị tỷ giá khách hàng, đã bao gồm biên độ
- Cửa sổ bình quân: “tỷ giá bình quân năm” có thể là bình quân của các tỷ giá hằng ngày hoặc một bình quân gia quyền — kết quả hơi khác nhau
Với hầu hết mục đích cá nhân, chênh lệch là rất nhỏ. Khi kê khai thuế, hãy dùng nguồn mà cơ quan của bạn nêu tên; khi không có nguồn nào được nêu tên, một chuỗi tham chiếu của ngân hàng trung ương là lựa chọn mặc định dễ bảo vệ.
Đọc một bảng tỷ giá một cách đúng đắn
Tỷ giá 1 USD = 0,92 EUR trên một trang và 1 EUR = 1,087 USD trên trang khác là cùng một sự kiện viết theo hai chiều. Khi so sánh dữ liệu lịch sử, hãy luôn kiểm tra báo giá được diễn đạt theo chiều nào và đồng tiền nào là cơ sở. Một biến động 10% của EUR/USD và một biến động 10% của USD/EUR là hai sự kiện rất khác nhau — một bên là euro tăng, bên kia là đô la giảm gần đúng 9,1%, vì phần trăm nghịch đảo không đối xứng.
Nhìn xa: lịch sử có thể và không thể cho bạn biết điều gì
Qua nhiều năm, biểu đồ tiền tệ trông kịch tính — các đồng tiền thị trường mới nổi có thể mất một nửa giá trị so với đô la trong vòng một thập kỷ, trong khi các cặp chính dao động trong biên độ. Ba điều cần thận trọng:
- Biên độ trong quá khứ không phải là bảo đảm. Những cặp “luôn luôn” giao dịch giữa hai mức đã nhiều lần phá vỡ các mức đó — năm 2022 đã đưa EUR/USD về mức ngang giá sau hai thập kỷ ở trên mức đó
- Lạm phát quan trọng hơn biểu đồ. Một đồng tiền “giữ vững” trong khi giá trong nước tăng gấp đôi vẫn đã mất một nửa sức mua. Tỷ giá danh nghĩa và giá trị thực là hai câu hỏi khác nhau
- Đồng tiền cố định và được quản lý nói dối một cách lịch sự. Một đường phẳng có thể là ổn định thực sự, hoặc là một tỷ giá bị kiểm soát mà chợ đen không đồng ý. Với các đồng tiền neo cố định, hãy tìm tin tức về các đợt mất giá thay vì tin vào biểu đồ phẳng
Quy trình thực tế cho một ngày tính thuế
1. Ghi rõ ngày giao dịch và cặp tiền tệ cùng chiều bạn cần.
2. Chọn nguồn tham chiếu (nguồn mà cơ quan hoặc kế toán của bạn ưu tiên, nếu không thì một chuỗi của ngân hàng trung ương).
3. Nếu ngày đó rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, áp dụng quy ước ngày làm việc trước đó.
4. Quy đổi xong, lưu một ảnh chụp màn hình hoặc ghi chú về nguồn, tên chuỗi dữ liệu và ngày cùng hồ sơ của bạn. Bạn của tương lai — hoặc một kiểm toán viên — sẽ muốn biết nguồn gốc.
Tỷ giá lịch sử biến những ký ức mơ hồ thành con số chính xác. Điểm khó không phải là tìm dữ liệu — mà là dùng một nguồn nhất quán, có thể trích dẫn, và ghi lại nguồn đó là nguồn nào.